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  • 北京十方缘公益基金会就“长沙市爱与陪伴老人呵护中心”专项审计工作的通告

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    北京十方缘公益基金会就长沙市爱与陪伴老人呵护中心专项审计工作的通告

    〔十方缘基字201910号〕

    2019年2月22日-23日北京十方缘公益基金会(以下简称“十方缘基金会”)经实名举报对长沙市爱与陪伴老人呵护中心(以下简称“长沙中心”)进行专项审核,主要对资助机构的13个项目进行了专项审核,围绕项目绩效及管理规范性、资助资金管理规范性、会计核算规范性以及财务管理有效性几个方面,通过查看中心规章制度、项目档案、会计档案及审计报告等资料开展专项审核。现将发现的问题及整改意见通告如下:

    1、 项目预决算不符,请严格按照《项目执行计划书》的预算实施十方缘基金会资助的13个项目,三个月内请汇报项目执行情况和财务决算报告,并公示。

    2、 加强资助项目的管理。(1)建立健全项目管理制度;(2)建立项目档案,保证每个项目的相关资料完整、清晰;(3)遵照双方签订的协议,严格按照项目预算执行,合理规划,规范支出。

    3、 加强资助资金的财务管理及内部控制管理。(1)财务制度可以参考《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》为大纲制定适用于本机构发展阶段的财务制度,做好会计记录控制,确保财务记录与执行的及时、完整和合法;(2)内部控制管理制度可以参考《慈善公益组织管理流程指引》中列出的 14 种内部管理基本制度,结合本机构管理的现状和需求制定。在内部控制方面做到严格授权批准控制,权职分离,分级审核,明确各级权责,有效?;す谧什?。(3)报销审核中存在支出无领款人签字、无票报销及不合规票据报销,完善授权审批制度,制定符合机构的内控审核制度,严格按照内控审核制度所规定的审核流程进行。(4)日常使用现金过多不利于资金监管,且资金管理不严:经现场实际盘点库存现金发现,库存现金余额与账面现金数核对不一致。完善使用现金的额度标准,超过限额后采用机构账户网银转账。(5)不能提供财务软件电子资料,存在审计报告与会计账簿记载不一致的情况,严格会计档案管理。

    4、 根据第三方审计的事实为依据,要求由中心理事会、监事会就当时出现问题的负责人依据民政规定做出问责及处理意见,并依法依规实施整改措施。

    5、 作为基金会的资助专项审计,基金会的审核范围不包括中心与基金会业务来往外的其它项目,为此就其它业务反映的问题,建议中心理事会与监事会根据国家民政相关法律法规,依法依规处理。

    在接到整改通告后一个月内提交整改计划和项目落实计划,并根据国家民政部门规定由中心理事会、监事会负责监管执行。逾期未能安规定整改,我基金会有权向相关管理部门提交资料,并报请依法依规处理。 

    通告核发:长沙市爱与陪伴老人呵护中心

    北京十方缘公益基金会

    2019年7月12日


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